Оплата налогов криптовалютой влечет за собой еще больше налогов

Государственное налоговое ведомство США пока не принимает биткоины, Ripple или эфириум для оплаты налогов. Но, возможно, это время далеко не за горами. Аризона хочет стать первым штатом, принимающим оплату в криптовалютах, и другие штаты могут последовать ее примеру. Если законопроект сената Аризоны № 1091 будет принят, он позволит оплачивать подоходные налоги в биткоине и других криптовалютах, одобренных Департаментом доходов Аризоны. Изменения должны вступить в силу с 2020 года, от которого нас отделяет всего пара лет.

Налоговые органы должны будут конвертировать такие платежи в доллары по общепринятому курсу, так как налоговые обязательства исчисляются в долларах. Налогоплательщикам выпишут сумму для оплаты в долларовом эквиваленте. Кроме того, налогоплательщик будет нести ответственность за любые колебания цены, которые могут привести к тому, что государство недополучит полной суммы, поэтому выбор времени для оплаты будет иметь весомое значение.

Однако факт, который пока немногие замечают — налоговая природа платежей в криптовалютах. В конце концов, справедливо это или нет, ГНВ придерживается позиции, в которой криптовалюта расценивается как собственностью владельца, а не как валюта. А этот факт, в свою очередь, может повлечь значительные налоговые последствия.

Например, вы должны заплатить 5 000$ налога. Вы можете заплатить эквивалент этой суммы в биткоинах, Ripple или эфириуме, пока что звучит неплохо. Если криптовалюта стоит 5 000$ на момент оплаты, вы на правильном пути, верно?

Не совсем. В конце концов, вы должны учитывать операцию по продаже. Отправка криптовалюты налоговому органу — это, по сути, продажа, которая может повлечь за собой больше налогов. Если вы купили криптовалюту на сумму 5 000$ в день, когда оплачиваете налоги, то никакой выгоды нет. Но что если вы, допустим, купили криптовалют год назад за 1 000$, и ее стоимость составляет 5 000$, когда вы используете ее для оплаты налогов?

Правильно, вы в плюсе на 4 000$. Хочется надеяться, что это долгосрочный прирост капитала, который может немного облегчить налоговую ношу, не меняя того факта, что вам все же придется платить налоги. Но вы можете также и понести убытки, если купили криптовалюту за 7 000$ и выплачиваете ею налоги, когда она стоит 5 000$.

Конечно, налоги, вызванные уплатой других налогов — это только один тип переводов. Все виды перевода криптовалют могут повлечь за собой налоговые случаи. Зарплата для работников, оплаченная в виртуальной валюте, облагается федеральным подоходным налогом, вычитаемым с зарплаты, и налогом с фонда заработной платы.

Но если вы оплачиваете что-то с помощью собственности, как можно вычесть из нее налоги? Вы не сможете заплатить работнику в биткоинах и перечислить вычтенную сумму в биткоинах ГНВ, по крайней мере, пока что. Вам придется переводить доллары. Вы можете платить работникам и наличными, и криптовалютой, и удерживать еще часть для оплаты налогов из наличных. Или же вы можете продать часть криптовалюты, чтобы получить доллары для перевода ГНВ.

Платежи в криптовалюте независимым подрядчикам также облагаются налогами. Доход получателя измеряется согласно рыночной стоимости на момент получения криптовалюты. К тому же, как и в случае с другими платежами, налогоплательщики должны заполнять форму ГНВ № 1099.

Вы не можете ввести в форму ГНВ № 1099 «1 000 биткоинов». Вы должны указывать сумму в долларах на момент оплаты. Оплата в криптовалютах также должна вноситься в отчет Формы №1099, как и любые другие платежи собственностью.

Многие думают, что вся прибыль с криптовалют — доход от прироста капитала. Если вы удерживаете криптовалюту больше года, лучше рассматривать ее как долгосрочный капитал. На же самом деле, доход или убыток от продажи или обмена виртуальной валюты зависит от того, относится ли криптовалюта к вашим основным активам.

Большинство людей заявляют, что они являются инвесторами в криптовалюты, а не дельцами или кем-то еще, кто использует криптовалюты в торговле или бизнесе. Однако вы должны определить — стремитесь ли вы получить обычную прибыль, или долгосрочный прирост капитала; это абсолютно разные понятия. От долгосрочного прироста капитала вам, возможно, придется заплатить всего 15%. Но ставки от лучших долгосрочных доходов составляют 20%, плюс возможность оплаты 3.8% налога с чистого инвестиционного дохода согласно закону «О доступном здравоохранении».

Колебания цены криптовалют колоссальны и это напрямую сказывается на вашем кошельке. Данная проблема, конечно, не ограничивается только оплатой налогов криптовалютами. Она влияет практически на любые производимые вами платежи. При каждой пересылке криптовалюты вы можете как получить прибыль, так и понести убытки.

Кроме того, следует учитывать налоговую базу и период владения, вести учет и оценивать прибыль и убыток. Какова же справедливая рыночная цена криптовалюты? Если она торгуется на бирже, и ее обменный курс обусловлен спросом и предложением, вы можете конвертировать ее в доллары по обменному курсу.

Помните, если вы получили криптовалюту в качестве оплаты, вы должны включить ее справедливую рыночную стоимость в статью дохода. Укажите справедливую рыночную стоимость в долларах на момент получения. Если вы продадите ее позже, какой будет ценность криптовалют в вопрсах оплаты товаров и услуг? Этим и будет справедливая рыночная стоимость в долларах на момент получения.

Если вы майните криптовалюту, вы получаете доход с майнинга, и справедливая рыночная стоимость — ваш доход. Относится ли добыча криптовалют к торговле или бизнесу, облагаемому единым налогом? Вне зависимости от ответа, ГНВ стремится получить свою долю со всего.

Вскоре Аризона может оказаться в центре внимания, если станет первым штатом, принимающим оплату налогов в криптовалюте. Это положительное развитие ситуации, которое может послужить примером для других штатов, а может даже и для ГНВ. Только не забудьте учесть налоговую базу и период владения активом, чтобы корректно вести корректный учет.