Автор: administrator
Способы переводов биткоина и других криптовалют без налогов
Несмотря на нынешние корректировки криптовалютных рынков, вы все еще можете неплохо зарабатывать с биткоином и другими криптовалютами. Но налоги — это извечная проблема, и Налоговые ведомства требуют регулярных отчетов. Остались ли еще способы перевода криптовалюты без уплаты налогов? Вот несколько идей, каждая со своими плюсами и минусами.
Как насчет подарков?
Вы можете подарить криптовалюту, и это не будет облагаться подоходным налогом. Никаких налогов для вас как дарителя, и никаких налогов для получателя. Конечно, если получатель захочет перевести или продать криптовалюту, это уже может повлечь за собой налоги.
В этом случае ему придется вычислить доход или убыток. Какова же налоговая база, учитывая, что криптовалюта была получена в дар? Налоговая база такая же, как в момент перевода от вас.
Имейте в виду, что для исключения налогообложения, подарок должен быть действительно подарком. Налоговое право переполнено случаями, когда люди утверждают о получении чего-то в дар, чтобы избежать налогов. Поскольку подарки не подлежат налогообложению, очень заманчиво пытаться охарактеризовать полученные деньги или собственность как подарки. Будьте осторожны: Налоговая служба регулярно слышит отговорки из разряда «это подарок».
Там вряд ли поверит вам на слово, если вы не сможете предоставить документальные доказательства. Кроме того, Налоговое ведомство обоснованно ожидает, что подарки дарятся при соответствующих условиях и ситуации. Например, если работодатель или бывший работодатель дает служащему 10 000$ — можно ли рассматривать это как подарок? Нет, это — премия, которая рассматривается как зарплата. Даже если вы попытаетесь записать ее как подарок, это не изменит результат.
Настоящие подарки не влекут за собой необходимость уплаты подоходного налога, хотя существует также налог на подарки. Если вы дарите криптовалюту другу или члену семьи, вообще любому человеку, вы всегда должны учитывать ее стоимость.
Пожертвования на благотворительность
А что если ваш подарок предназначается не конкретному человеку, а благотворительной организации? Если вы переводите криптовалюту в зарегистрированный благотворительный фонд, вам придется оплатить удержание подоходного налога на полную рыночную стоимость криптовалюты. Если вы купили ее за 500$ и жертвуете благотворительной организации 501(c)(3), когда валюта стоит 15 000$, сумма будет удерживаться с благотворительного вклада 15 000$. К тому же, вам не придется платить налог с прироста капитала или подоходный налог на 14 500$. Это прекрасно. Именно поэтому большинство сообразительных людей, таких, например, как Уоррен Баффет, жертвуют благотворительным организациям имущество с увеличенной стоимостью, а не деньги.
Помните, если вы используете криптовалюту для покупки чего-либо, Налоговое ведомство рассматривает это как продажу криптовалюты. Вам придется вычислить прибыль или убыток. Поэтому даже когда вы что-то приобретаете, не забывайте, что в процессе покупки вы также осуществляете продажу валюты.
Вклады в компании или товарищества
Как насчет вклада вашей криптовалюты в компанию или товарищество, которые вы хотите контролировать? Вообще, перевод собственности в компанию в обмен на акционерный капитал облагается налогами.
То есть, транзакция рассматривается, как если бы вы продавали свою собственность компании в обмен на наличные. Разница между стоимостью капитала, который вы получили, и налоговой базой собственности, которую вы перевели компании, будет означать прибыль или потерю. А это означает налоги. Конечно, такая интерпретация транзакции для вас невыгодна.
К счастью, гражданам можно переводить собственность компаниям в обмен на капитал без уплаты налогов, даже если это имущество с увеличенной стоимостью.
Конечно, необходимо соблюдать определенные требования. И если вы будете их придерживаться, то часть дохода от обмена собственности на капитал можно отложить. Налоговая служба может обложить эту часть налогами позже, когда акционер продаст активы, полученные в обмен. Если вы получаете капитал в обмен на собственность и контроль над компанией сразу после обмена, это не влечет за собой никакого дохода или убытка.
Контроль означает владение капиталом в размере минимум 80% от общего права на участие в голосовании для всех классов фондов и минимум 80% от общего количества выпущенных в обращение акций всех классов капитала компании. Если вы пересылаете собственность, вы можете объединиться с другими вкладчикам. Таким образом, необязательно, чтобы контроль над компанией принадлежал одному лицу.
Этот же прием может сработать для товарищества или ООО. Вклады собственности или денег в обмен на проценты, как правило, не облагаются налогами. Как и в предыдущем случае, ни инвестор, ни товарищество не обязаны платить налоги за такие вклады.
Но в случае с товариществами есть несколько потенциальных ловушек. Например, этот прием не действует для транзакций между товариществом и партнером, действующим вне своей компетенции партнера, или когда предположительный вклад является на самом деле замаскированной продажей.
Кроме того, правило освобождения от налогов не применяет к доходу, полученному путем внесения собственности в товарищество типа «инвестиционная компания», в которой вклады приводят к диверсификации активов лица, осуществившего перевод. Все оговорки, влекущие за собой налоги, довольно трудно сразу заметить.
Комментарии: